test2_【】小规享應稅所得率為10%
作者:綜合 来源:娛樂 浏览: 【大 中 小】 发布时间:2026-06-20 06:43:53 评论数:
2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享應稅所得率為10% ，模纳計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件
，企業所得稅實行核定征收 ，季报计举3月份銷售收入為1萬元
，退税
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享！2月份銷售收入為2萬元 ，老会例分分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 下同) ，模纳其中1月份銷售收入為5萬元 ，税人如果達到免征增值稅條件時，季报计举
某小規模納稅人是退税工業企業 ，如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末，將有關應交增值稅轉入營業外收入。老会例分